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よくある質問
現金同等物に関するよくある質問
現金同等物とは具体的にどのようなものを指しますか？
現金同等物とは、すぐに現金化できる流動性の高い金融資産を指します。具体的には、満期が3ヶ月以内の定期預金やコマーシャルペーパー、市場性のある短期国債などが該当します。
なぜキャッシュフロー計算書で現金同等物が重要なのですか？
キャッシュフロー計算書では、企業の資金繰りの実態を把握するために現金同等物を含めて表示します。これにより、黒字倒産のリスクや実際の資金状況をより正確に分析することができます。
現金と現金同等物の違いは何ですか？
現金は手元にある通貨や要求払預金を指しますが、現金同等物はすぐに現金化可能な短期金融商品です。現金同等物はわずかなリスクを伴う場合がある点が異なります。